贏在機制:邁向保險多功能的年代(中文書)

書名 贏在機制:邁向保險多功能的年代(中文書)
作者 胡興平
出版社 誌成
出版日期 2020-08-05
ISBN 9789869173766
定價 480
特價 7折   336
特價期間:2022-10-01~2022-12-31
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分類 中文書>商業>投資理財

商品簡介

當資金大量投入保險公司時,透過保險公司的運用,就能將資金致力於國家建設的推廣,進而促進整體國家社會的經濟繁榮,因而能增進大家的生活福祉,所以保險的意義與功能是非常正面的,因此在過去,政府為鼓勵人民多多購買保險,於是在保險法和稅法的制訂上,都會給予各項稅負及法律上的優惠,而這些的優惠,如果有效加以掌握及運用,對於個人財產的稅務、資產保全及財產傳承三個面相上是很有幫助的,保單的行銷也從此而來,至於攸關這些優惠及法律功能的基本法條,保險從業人員一定要仔細加以探討,因為所有重大的法律功效,皆係從這些基本法條而加以衍伸
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贏在機制:邁向保險多功能的年代

作者簡介

政治大學會計系畢業政治大學會計研究所畢業會計事務所負責人(會計師20年以上資歷)建設公司財務顧問證卷公司財務講師銀行財務講師6屆MDRT(美國百萬圓桌協會會員)4屆CMF會員(中國國際保險菁英圓桌大會會員)

名人導讀

推薦序一理論實務面面俱到資誠聯合會計師事務所 吳漢期 會計師(前台北市會計師公會理事長)胡興平會計師畢業於政大會計系與會研所,是早漢期一屆的學長。1983年我們那屆的新生迎新會上,學長高歌一曲「一樣的月光」,其天籟之音令人驚艷,至今難以忘懷。漢期除了在政大期間承學長照顧外,在社會上面臨職業生涯重大抉擇時,亦曾獲學長傾囊相授,指點迷津。興平學長為人溫良恭謙,樂於助人,且不斷在專業上精進,一直是漢期的楷模。2020年資誠聯合會計師事務所與中國信託銀行合作的「臺灣高資產客群財富報告」中指出,就國內金融商品而言,臺灣高資產客群目前持有比例較高的商品依序為保險(60%)、儲蓄及現金管理類投資(51%)以及股票(48%);而在未來一年將可能往共同基金ETF(55%)、債券方面做更多配置(38%)。高資產客群之財富管理目標與期望報酬,對投資標的決策影響甚鉅。從上述研究報告可觀察到,保險佔了國內金融商品非常高的比重,顯示保險議題已不能再只限於過往的保單保障機制而已。胡興平會計師的大作「贏在機制—邁向保險多功能的年代」以法律的觀點來談保險,其面向同時涵蓋稅務、資產保全及財產傳承,並結合了信託工具,且搭配最新的海外資金匯回等時事議題,是一本面面俱到、實用性非常高的保險必備參考書籍。近年來,因保險商品不斷推陳出新,各類型態的保險規劃(關係人安排、投保年齡、受益人等等)已非現有稅法條文能夠解釋。實務上保險規劃若涉及實質課稅原則,稅務風險也隨之增加。故本書也特別整理了課稅案例,提醒保險從業人員對相關問題應該作全面的了解與評估,避免見樹不見林;也進一步鼓勵保險從業人員須作平衡說明,讓服務客戶充分了解產品,減少不必要的銷售爭端。此外,本書也可供一般讀者參考,以提昇自身對保險規劃稅務風險的保護意識。在本書中,胡興平會計師以多年財會學養及保險實務經驗,帶領保險從業人員從稅務、資產保全及財產傳承等方面為客戶服務,且針對特殊需求客戶的財產組合,介紹如何增加保單之服務價值。相信讀者閱讀完本書之精闢內容後,一定可以對保險與法律的關係,有更深入的認知與了解,也能為客戶或個人的保險做最好、最完整的規劃。推薦序二建立正確的保險稅務概念國立政治大學風險管理與保險學系 專任教授 彭金隆人身保險購買動機除「保障」外,還有「儲蓄投資」以及「稅務優惠」兩項。一般人理解保險大都從保障或儲蓄投資開始,而稅務因為具有高度的專業性,即使是具有豐富購買經驗的消費者或是保險從業人員,若未曾深入探究都是一個陌生的領域。本書以稅法與相關法律觀點切入,希望引領讀者得以一窺保險稅務與財產規劃的堂奧。人身保險既屬保險的一項,學理上自有損害填補原則的適用,但生命與健康價值無法以精確數字衡量的特性,讓人身保險在損害填補原則的規範上並不如產險一般嚴格,另外因為人身保險契約具有的射倖性,以及在法律上具有的優先性以及快速給付等的特性,透過要保人、被保險人與受益人間不同的安排,也為人身保險創造許多合法的稅務空間。本書作者長期從事會計師工作,對稅法與民法的實務應用相當熟稔且專業,加上實際從事保險規劃多年經驗,因此是少數能將保險與稅法等專業完整結合的專家。本書將繁瑣的法律規定與財產管理概念,以圖表方式清楚呈現,讓讀者能夠以最快速的方法截取重點,是本書的特色。本書更提供實務個案解析,讓讀者更能了解實務的應用場景;再者,本書作者專業持平的說明稅法應用上的優缺點,讓讀者建立正確的保險稅務概念。本書全文行文流暢,對於有保險稅務與財產規劃需求的消費者而言,本書是一個非常好的入門書,對一個專業保險從業人員來說,更是提升稅務專業與客戶需求分析的參考書,甚至對稅務機關也可以做為稅務政策的施政參考。

章節目錄

推薦序│理論實務面面俱到 吳漢期 ╲ 7推薦序│建立正確的保險稅務概念 彭金隆 ╲ 10自序│保險行銷水到渠成 ╲ 12第壹章 保險相關法條及規定之說明第一節│所得稅法 ╲ 17第二節│保險法112條 ╲ 17第三節│遺產及贈與稅法第16條第9款 ╲ 18第四節│所得稅基本稅額條例第12條第1項第2款 ╲ 20第貳章 保險相關課稅問題第一節│所得基本稅額如何計算 ╲ 27第二節│保單遺產稅實質課稅原則 ╲ 42第三節│投資型保單的課稅問題 ╲ 46第四節│要、被保險人不同的課稅問題 ╲ 49第五節│還本險、養老險要保人及生存受益人不同的課稅問題 ╲ 52第六節│保單身故受益人空白之問題 ╲ 59第七節│保險給付遺產稅申報方式 ╲ 65第八節│保險相關資料會通報嗎 ? ╲ 90第九節│海外資金匯回相關課稅問題 ╲ 92第參章 高額保單行銷的商機第一節│人生各階段不同的保單行銷商機 ╲ 114第二節│高額保單的需求點 ╲ 1171.稅務(1)預留稅源 ╲ 121(2)分年贈與節省遺產稅的規劃 ╲ 122(3)案例1—遺產稅之預留稅源 ╲ 130(4)案例2—分年贈與節省遺產稅的規劃 ╲ 1372. 資產保全(1)信託 ╲ 142(2)保險 ╲ 143(3)案例3—財產為自己所用之規劃 ╲ 156(4)案例4—資產安全性之規劃 ╲ 1603. 財產傳承(1)生前贈與 ╲ 167(2)繼承 ╲ 167(3)信託 ╲ 180(4)保險 ╲ 182(5)案例5—財產傳承避免特留分之規劃 ╲ 183(6)保險6—子女皆大歡喜之財產傳承規劃 ╲ 187結論 ╲ 191附錄一 ╲ 195附錄二 ╲ 220附錄三 ╲ 223附錄四 ╲ 234
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